Intercambio automático de información de cuentas financieras
Aprobados los modelos 780 y 781 del Impuesto sobre el margen de intereses y comisiones de determinadas entidades financieras
3 junio, 2025Modelos para la presentación en el Registro Mercantil de las cuentas anuales consolidadas de los sujetos obligados a su publicación
10 junio, 2025El pasado día 27 de mayo de 2025 se publicaba la adenda al Acuerdo Multilateral entre Autoridades Competentes sobre intercambio automático de información de cuentas financieras que, sin embargo, ya se encontraba en vigor desde el pasado día 26 de noviembre de 2024.
La adenda surtirá efectos respecto de las Autoridades competentes que también sean signatarias de la misma y constituirá parte integrante del acuerdo, cuyas disposiciones se aplicarán mutatis mutandis.
Básicamente lo que viene a establecer es que la información adicional objeto de intercambio, es, respecto de cada Cuenta sujeta a comunicación de información de otra Jurisdicción:
Si se ha presentado una autocertificación válida respecto de cada Titular de una cuenta;
La función o funciones en virtud de las cuales cada Persona sujeta a comunicación de información que sea una Persona que ejerce el control sobre una Entidad titular de una cuenta es una Persona que ejerce el control, y si se ha presentado un formulario de declaración válido respecto de cada una de dichas Personas sujetas a comunicación de información;
El tipo de cuenta, esto es, si es una Cuenta preexistente o una Cuenta nueva y si es una cuenta conjunta, señalándose en su caso el número de Titulares de la cuenta conjunta; y,
En caso de que se mantenga una Participación en el capital de una Entidad de Inversión constituida a través de un acuerdo jurídico, la función o funciones en virtud de las cuales la Persona sujeta a comunicación de información es titular de dicha Participación.